Отчет о деятельности Финансового отдела администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики за 2017 год
Финансовый отдел администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики (далее – Финансовый отдел) является финансовым органом администрации города, осуществляющим единую финансовую и бюджетную политику в городе Новочебоксарске, исполнение бюджета и управление средствами бюджета города Новочебоксарска, обеспечивающим реализацию полномочий органов местного самоуправления города Новочебоксарска в части формирования, исполнения бюджета и контроля за исполнением бюджета города Новочебоксарска.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом муниципального образования города Новочебоксарска, Положением о регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики, Положением о Финансовом отделе администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики на Финансовый отдел возложены следующие задачи:
- разработка и реализация единой бюджетной политики на уровне города Новочебоксарска;
- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики, повышение устойчивости доходной части бюджета;
- осуществление руководства организацией муниципальных финансов в городе Новочебоксарске;
- совершенствование бюджетной системы;
- разработка проекта бюджета города Новочебоксарска и обеспечение исполнения бюджета города Новочебоксарска в установленном порядке;
- управление расходами бюджета города Новочебоксарска;
- составление и утверждение сводной бюджетной росписи бюджета города Новочебоксарска на очередной финансовый год и плановый период;
- составление и ведение кассового плана бюджета города Новочебоксарска на очередной финансовый год;
- составление реестра расходных обязательств города Новочебоксарска;
- составление бюджетной отчетности об исполнении бюджета города Новочебоксарска;
- организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля;
- осуществление методического руководства по вопросам составления, исполнения бюджета города Новочебоксарска;
- организация и ведение делопроизводства, в том числе по кадровым вопросам.
Организация работы по исполнению бюджета города Новочебоксарска
По доходам бюджет города Новочебоксарска за 2017 год исполнен в объеме 1 993,2 млн. рублей или 100,7% к годовым плановым назначениям 2017 года, рост к уровню аналогичного периода 2016 года 127,7 % или 432,1 млн. рублей.
Поступление собственных (налоговых и неналоговых) доходов составило 609,9 млн. рублей (103,2% к годовым плановым назначениям), рост к соответствующему периоду 2016 года 110,9% или 60,2 млн. рублей.
Исполнение по налоговым доходам составило 407,6 млн. рублей (102,0% к годовым плановым назначениям), рост к соответствующему периоду 2016 года 107,5% или 28,5 млн. рублей.
Основное поступление налоговых доходов обеспечено за счет:
налога на доходы физических лиц в объеме 227,9 млн. рублей или 100,9% к годовым плановым назначениям, рост к уровню аналогичного периода 2016 года 17,1 млн. рублей или 108,1%;
земельного налога в объеме 73,2 млн. рублей или 104,0% к годовым плановым назначениям, рост к уровню аналогичного периода 2016 года 6,4 млн. рублей или 109,6%.
Исполнение по неналоговым доходам составило 202,3 млн. рублей (105,8% к годовым плановым назначениям), рост к аналогичному периоду 2016 года 118,6%, или 31,7 млн. рублей.
Основное поступление неналоговых доходов обеспечено за счет:
доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в объеме 110,8 млн. рублей или 107,0% к годовым плановым назначениям, рост к уровню аналогичного периода 2016 года 9,3 млн. рублей или 109,2%;
доходов от продажи материальных и нематериальных активов в объеме 68,6 млн. рублей или 102,7% к годовым плановым назначениям, рост к уровню аналогичного периода 2016 года 23,2 млн. рублей или 151,1%.
Объем безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов составил 1 383,3 млн. рублей (99,6% к годовым плановым назначениям) рост к соответствующему периоду 2016 года 136,8% или 371,9 млн. рублей.
Расходы бюджета города Новочебоксарска за 2017 год составили 1 997,5 млн. рублей или 98,9% к годовым плановым назначениям, в том числе на социально-культурную сферу 1 333,1 млн. рублей или 66,7% от общего объема расходов, из них на образование 1 178,2 млн. рублей.
Муниципальный долг города Новочебоксарска по состоянию на 1 января 2018 года отсутствует. Дефицит бюджета города Новочебоксарска на 1 января 2018 года составил 4,3 млн. рублей.
Основные задачи на 2018 год:
Увеличение плановых назначений собственных доходов бюджета города Новочебоксарска не ниже достигнутых показателей 2017 года, в том числе за счет:
- обеспечение поступления налога на доходы физических лиц не ниже уровня 2017 года по соответствующему налогу;
- усиления работы межведомственной оперативной рабочей группы по урегулированию платежей и расчетов при комиссии по повышению устойчивости социально - экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики с целью снижения недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в бюджет города Новочебоксарска;
- выявления и вовлечения в хозяйственный оборот земель, расположенных на территории города Новочебоксарска;
- взыскания задолженности по арендной плате за имущество и земельные участки, находящиеся в собственности города Новочебоксарска;
- взыскания задолженности от сдачи в наем жилых помещений, находящихся в собственности города Новочебоксарска по договорам социального найма;
- безусловного исполнения принятых бюджетных обязательств в рамках направлений и задач, обозначенных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года;
- обеспечения реализации плана мероприятий («дорожной карты»), направленных на повышение эффективности и качества услуг;
- недопущение роста кредиторской задолженности и образования просроченной задолженности бюджета города Новочебоксарска;
- повышения эффективности осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения нужд города Новочебоксарска с целью исключения необоснованного завышения цен и заключения контрактов с недобросовестными исполнителями.
Правовое обеспечение бюджетного процесса города Новочебоксарска
В рамках правового обеспечения бюджетного процесса города Новочебоксарска в 2017 году осуществлялись следующие функции:
- рассмотрение и согласование нормативно-правовых актов, в том числе: решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики, постановления (распоряжения) администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики, Соглашения;
- подготовлено 5 проектов решений Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики о бюджете, 2 проекта постановления администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики, 1 приказ Финансового управления администрации города Новочебоксарска;
- подготовлено заявлений, ходатайств и иной корреспонденции в судебные и государственные органы в количестве 32 шт.
Оказывалась консультативная помощь казенным, бюджетным и автономным учреждениям.
Ведение бухгалтерского учета, составление и утверждение бюджетной отчетности
В рамках исполнения бюджетных полномочий Финансовым отделом осуществляется составление отчётов об исполнении бюджета города Новочебоксарска, а также проведены следующие мероприятия:
- по необходимости и по итогам года составлены и представлены в отдел экономического развития и торговли информация об итогах исполнения бюджета города Новочебоксарска за 2017 год и о задачах на 2018 год, отдельные показатели для составления доклада об итогах социально-экономического развития города Новочебоксарска за 2017 год;
- трижды в срок до 01.02.2017 года, до 27.07.2017 года и до 03.09.2017 года представлена в Министерство финансов Чувашской Республики информация для проведения мониторинга местных бюджетов;
- составлено более 120 отчетов по исполнению сметы доходов и расходов, финансового состояния, численности, оплаты труда и начислений на оплату труда муниципальных служащих по аппарату Финансового отдела и представлено в государственные органы статистики, налоговый орган, во внебюджетные фонды, управления и отделы администрации города Новочебоксарска;
- ежеквартально собиралась, проверялась и сводилась бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений;
- ежеквартально составлялись и представлялись в Министерство финансов Чувашской Республики отчеты о расходах и численности работников органов местного самоуправления;
- ежемесячно и ежеквартально составлялись и представлялись в Министерство финансов Чувашской Республики и органы местного самоуправления отчёты об исполнении бюджета города Новочебоксарска и необходимые материалы к ним, составленные на основании отчетов главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов, казенных учреждений;
- еженедельно составлялись и представлялись в Министерство финансов Чувашской Республики сведения об отдельных показателях исполнения бюджета города Новочебоксарска в электронном виде;
- ежедневно ведется работа по обработке выписок по счетам:
- р/с 40302810297063000331- для учета средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств;
- р/с 40204810700000100342 – для учета получателей бюджетных средств города Новочебоксарска;
- р/с 407018102970641000549 – для учета средств бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска.
Представлялась оперативная информация Новочебоксарскому городскому Собранию депутатов, главе администрации города Новочебоксарска и первому заместителю главы администрации города Новочебоксарска:
- об исполнении бюджета города Новочебоксарска;
- об исполнении адресной инвестиционной программы в разрезе объектов и источников;
- об освоении средств бюджета города Новочебоксарска на определенные даты;
- об исполнении расходов в рамках программ;
- об исполнении расходов по средствам, направленным на обеспечение жильём различных категорий граждан в разрезе источников финансирования;
- аналитическая информация о поступлении налогов и сборов в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации;
- о муниципальном долге на определенную дату;
- об источниках финансирования дефицита бюджета города Новочебоксарска;
В целях обеспечения прозрачности и открытости бюджетного процесса на территории города Новочебоксарска на официальном сайте администрации города Новочебоксарска:
- регулярно размещаются муниципальные нормативные правовые акты города Новочебоксарска, касающиеся бюджетного процесса, отчеты об исполнении бюджета и другая информация;
- материалы, касающиеся бюджетного процесса, размещаются на сайте администрации города Новочебоксарска в баннере «Бюджет для граждан».
В целях осуществления методологического руководства рассматривались письма граждан, руководителей предприятий и учреждений, органов власти и управления, органов прокуратуры по вопросам составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета города Новочебоксарска, по вопросу применения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, на которые были даны своевременные ответы.
Осуществление в пределах своей компетенции финансового контроля
Проведение внутреннего муниципального финансового контроля осуществлялось специалистом Финансового отдела администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики в соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 99 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Постановлением администрации г. Новочебоксарска Чувашской Республики от 11 августа 2014 г. № 346 «Об утверждении Порядка осуществления Финансовым отделом администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю» (с изменениями и дополнениями).
Проведение внутреннего муниципального финансового контроля осуществлялось в соответствии с Планом контрольных мероприятий Финансового отдела на 2017 год (далее – План контрольной работы), согласованным Главой администрации города Новочебоксарска 30.12.2016 г., а также путем проведения внеплановых контрольных мероприятий. Планом контрольной работы в 2017 году предусмотрено проведение 10 контрольных мероприятий.
В 2017 году фактически проведено 10 контрольных мероприятий расходования денежных средств, выделенных на реализацию муниципальных программ города Новочебоксарска Чувашской Республики, из них 7 плановых и 3 внеплановых контрольных мероприятий по поручениям Главы администрации города Новочебоксарска. 7 контрольных мероприятия проведены в бюджетных общеобразовательных учреждениях, 1 контрольное мероприятие в муниципальном бюджетном учреждении, 1 контрольное мероприятие в бюджетном учреждении дополнительного образования и 1 контрольное мероприятие в муниципальном автономном учреждении.
В ходе проверок контролировались вопросы:
- проверка соблюдения условий и порядка предоставления субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание услуг (выполнение работ) и иных субсидий, установленных при их предоставлении, а также полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципального задания;
- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности.
Общий объем проверенных средств за 2017 год – 201 446 тыс. рублей.
Общий объем выявленных нарушений в денежном выражении составил 1 341 тыс. рублей или 1 % от объема проверенных средств.
По результатам проведенных контрольных мероприятий в отношении объектов контроля вынесено 7 представлений обязательных к рассмотрению (исполнению), с требованиями о принятии мер ответственности к должностных лицам допустившим нарушения и устранении нарушений бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе.
Материалы проверок и информация о выявленных нарушениях бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок направлены в адрес прокуратуры города Новочебоксарска.
Также, в ходе проверок проводился контроль в сфере закупок. Выявленные в ходе контрольного мероприятия ошибки связаны с:
- несвоевременным размещением на Официальном сайте закупок плана-графика размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;
- нарушением порядка приемки поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, результатов отдельного этапа выполнения контракта);
- несвоевременным размещением отчетов на Официальном сайте закупок.
Также в целях эффективной организации осуществления Финансовым отделом полномочий по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 15 августа 2017 года № 1308 принят Регламент исполнения Финансовым отделом администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики муниципальной функции по осуществлению полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю и постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 13.12.2017 года № 1921 утверждены стандарты осуществления внутреннего муниципального финансового контроля: «Организация планирования контрольной деятельности», «Проведение контрольного мероприятия», «Оформление результатов контрольных мероприятий», «Реализация результатов контрольных мероприятий».
Начальник финансового отдела
администрации города Новочебоксарска
Чувашской Республики Л.А. Ларина