Отчет за 2016 год

Отчет

о деятельности Финансового управления администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики за 2016 год

Финансовое управление администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики (далее - Финансовое управление) является финансовым органом администрации города, осуществляющим единую финансовую и бюджетную политику в городе Новочебоксарске, исполнение бюджета и управление средствами бюджета города Новочебоксарска, обеспечивающим реализацию полномочий органов местного самоуправления города Новочебоксарска в части формирования, исполнения бюджета и контроля за исполнением бюджета города Новочебоксарска.  

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом муниципального образования города Новочебоксарска, Положением о регулировании бюджетных правоотношений в городе Новочебоксарске Чувашской Республики, Положением о Финансовом управлении администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики на Финансовое управление возложены следующие задачи:

- разработка и реализация единой бюджетной политики на уровне города Новочебоксарска;

- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики, повышение устойчивости доходной части бюджета;

- осуществление руководства организацией муниципальных финансов в городе Новочебоксарске;

- совершенствование бюджетной системы;

- разработка проекта бюджета города Новочебоксарска и обеспечение исполнения бюджета города Новочебоксарска в установленном порядке;

- управление расходами бюджета города Новочебоксарска;

- составление и утверждение сводной бюджетной росписи бюджета города Новочебоксарска на очередной финансовый год и плановый период;

- составление и ведение кассового плана бюджета города Новочебоксарска на очередной финансовый год;

- составление реестра расходных обязательств города Новочебоксарска;

- составление бюджетной отчетности об исполнении бюджета города Новочебоксарска;

- организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля;

- осуществление методического руководства по вопросам составления, исполнения бюджета города Новочебоксарска;

- организация и ведение делопроизводства, в том числе по кадровым вопросам.

Организация работы по исполнению бюджета города Новочебоксарска

По доходам бюджет города Новочебоксарска за 2016 год исполнен в объеме 1 561,1 млн. рублей или 101,6% к годовым плановым назначениям 2016 года, снижение к уровню аналогичного периода 2015 года 7,8 % или 131,5 млн. рублей.

Поступление собственных (налоговых и неналоговых) доходов составило 549,7 млн. рублей (104,9% к годовым плановым назначениям), снижение к соответствующему периоду 2015 года 18,0% или 120,3 млн. рублей.

Исполнение по налоговым доходам составило 379,1 млн. рублей (105,9% к годовым плановым назначениям), рост к соответствующему периоду 2015 года 1,9% или 7,2 млн. рублей.

Исполнение по неналоговым доходам составило 170,6 млн. рублей (102,6% к годовым плановым назначениям), снижение к аналогичному периоду 2015 года 42,8%, или 127,5 млн. рублей.

Основное поступление налоговых доходов обеспечено по налогу на доходы физических лиц в объеме 210,8 млн. рублей или 103,4% к годовым плановым назначениям, рост к уровню аналогичного периода 2015 года 12,3% или 23,0 млн. рублей.

Объем безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов составил 1 011,4 млн. рублей (99,9% к годовым плановым назначениям) снижение к соответствующему периоду 2015 года 1,1% или 11,2 млн. рублей.

Расходы бюджета города Новочебоксарска за 2016 год составили 1 600,8 млн. рублей или 99,2% к годовым плановым назначениям, в том числе на социально-культурную сферу 1 234,3 млн. рублей или 77,1% от общего объема расходов, из них на образование 1 084,0 млн. рублей.

Муниципальный долг города Новочебоксарска по состоянию на 1 января 2017 года отсутствует. Дефицит бюджета города Новочебоксарска на 1 января 2017 года составил 39,7 млн. рублей.

Основные задачи на 2017 год:

Увеличение плановых назначений собственных доходов бюджета города Новочебоксарска не ниже достигнутых показателей 2016 года, в том числе за счет:

- роста поступлений налога на доходы физических лиц к уровню 2016 года на 6,1%;

- усиления работы межведомственной оперативной рабочей группы по урегулированию платежей и расчетов при комиссии по повышению устойчивости социально - экономического развития города Новочебоксарска Чувашской Республики с целью снижения недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в бюджет города Новочебоксарска;

- выявления и вовлечения в хозяйственный оборот земель, расположенных на территории города Новочебоксарска;

- взыскания задолженности по арендной плате за имущество и земельные участки, находящиеся в собственности города Новочебоксарска;

- взыскания задолженности от сдачи в наем жилых помещений, находящихся в собственности города Новочебоксарска по договорам социального найма;

- безусловного исполнения принятых бюджетных обязательств в рамках направлений и задач, обозначенных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года;

- обеспечения реализации плана мероприятий («дорожной карты»), направленных на повышение эффективности и качества услуг;

- недопущение роста кредиторской задолженности и образования просроченной задолженности бюджета города Новочебоксарска;

- повышения эффективности осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения нужд города Новочебоксарска с целью исключения необоснованного завышения цен и заключения контрактов с недобросовестными исполнителями.

Организация работы по осуществлению казначейского исполнения

бюджета города Новочебоксарска

В связи с изменением порядка кассового обслуживания исполнения бюджета города Новочебоксарска в 2016 году лицевые счета муниципальным учреждениям города Новочебоксарска открыты в Управлении Федерального казначейства по Чувашской Республике. Основной задачей сектора казначейства являлось кассовое исполнение бюджета города Новочебоксарска, санкционирование платежных документов муниципальных учреждений. Финансовое управление в 2016 году обслуживало 141 лицевых счета участников бюджетного процесса, в том числе:

 - 9   лицевых счетов главных распорядителей бюджетных средств;

 - 10 лицевых счетов получателей бюджетных средств;

 - 56 лицевых счетов бюджетных учреждений;

 - 56 отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений;

 - 5   лицевых счетов автономных учреждений;

 - 5   отдельных лицевых счетов автономных учреждений.

Ежедневно принимались от бюджетополучателей в электронном виде платежные документы (заявки на кассовый расход, платежные поручения, заявки на получение наличных денег, заявки на возврат и др.), проверялись правильность их оформления, соответствия их доведенным лимитам бюджетных обязательств, утвержденным сметам доходов и расходов, планам финансово-хозяйственной деятельности и действующим кодам бюджетной классификации. В целях контроля за целевым расходованием бюджетных средств и субсидий, выделенных бюджетным и автономным учреждениям на иные цели, работниками сектора казначейства проверялись сведения об операциях с целевыми субсидиями и бюджетными инвестициями, предоставленными бюджетным и автономным учреждениям и документы-основания, подтверждающие выполнение работ и оказание услуг: муниципальные контракты (договоры), счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ и т.д. По результатам проверок оформлено 4 943 протокола  с указанием причин возврата платежных документов. Операции по казначейскому исполнению бюджета города Новочебоксарска осуществлялись в 2- х программных комплексах «Smart-Бюджет» Министерства финансов Чувашской Республики и  СУФД  УФК по Чувашской Республики. По итогам 2016 года документооборот по ведению лицевых счетов бюджетополучателей составил:

Кроме того, в 2016 году сектором казначейства проводилась работа по следующим направлениям:

-ведение перечней казенных, бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, внесение изменений в перечни (сформировано 3 перечня на начало 2016 года, 5 изменений к Перечням казенных, бюджетных, автономных учреждений);

-ведение справочников лицевых счетов главных распорядителей, получателей средств бюджета г. Новочебоксарска, муниципальных бюджетных и автономных учреждений в программном комплексе «Smart-Бюджет»;

-ввод в программу остатков денежных средств на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений на начало года;

-оказание методологической помощи главным распорядителям, получателям средств бюджета города Новочебоксарска, бюджетным и автономным учреждениям по вопросам исполнения бюджета города Новочебоксарска (ежедневно);

-переписка с Министерством финансов Чувашской Республики, налоговыми органами, Управлением Федерального казначейства по Чувашской Республике, Отделом № 22 Управления Федерального казначейства по Чувашской Республике, главными распорядителями и получателями средств бюджета, бюджетными и автономными учреждениями (ежедневно);

 -выполнение заданий и отчетов Министерства финансов Чувашской Республики, органов исполнительной власти, администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики, поручений по СЭД, поручений руководителя Финансового управления (ежедневно);

- контроль за размещением необходимой информации по муниципальным учреждениям города Новочебоксарска на официальном сайте ГМУ.

- ведение Сводного реестра интегрированной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», внесение изменений в него (259 изменений).

В рамках организации внедрения и сопровождения аппаратно-программных средств в Финансовом управлении осуществлялись следующие мероприятия:

- сопровождение программных комплексов  «Smart-Бюджет», «Бюджет – КС», «АРМ КБР», «Контур-Экстерн», «Клиент-Сбербанк», - «СУФД – WEB», «СВОД – WEB», подсистемы БЮДЖЕТ-КС для административно-хозяйственной деятельности (АХД) и установка новых версий вышеназванных программных комплексов;

- информационное наполнение баннера «Бюджет для граждан», который размещен на официальном сайте администрации города Новочебоксарска в сети «Интернет».

В порядке, установленном соответствующими Соглашениями, осуществлялось взаимодействие Финансового управления с Управлением Федерального казначейства по Чувашской Республике,  отделом № 22  Управления Федерального казначейства по Чувашской Республике, филиалом № 8613 Сбербанка России, Инспекцией Федеральной  налоговой службы по городу Новочебоксарску по электронному обмену с использованием средств электронного документооборота.

Правовое обеспечение бюджетного процесса города Новочебоксарска

В рамках правового обеспечения бюджетного процесса города Новочебоксарска в 2016 году осуществлялись следующие функции:

- рассмотрено и согласовано 75 нормативно-правовых актов, в том числе: решения Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики,  постановления (распоряжения) администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики, Соглашения;

- подготовлено 4 проекта решений  Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики, 2 проекта постановления администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики, 1 приказ Финансового управления администрации города Новочебоксарска;

- подготовлено заявлений, ходатайств и иной корреспонденции в судебные и государственные органы в количестве 38 шт.

Для принятия денежных обязательств получателями бюджетных средств проведены проверка и анализ  муниципальных контрактов и договоров в количестве 535 шт. Осуществлялось правовое сопровождение лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств. Осуществлялся контроль за использованием средств бюджета города Новочебоксарска при ведении лицевых счетов получателей бюджетных средств.

Оказывалась консультативная помощь казенным, бюджетным и автономным учреждениям.

Внесено изменение в Положение о Финансовом управлении администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики с последующей регистрацией в налоговом органе.          

Ведение бухгалтерского учета, составление и утверждение бюджетной отчетности.

В рамках исполнения бюджетных полномочий Финансовым управлением осуществляется составление отчётов об исполнении бюджета города Новочебоксарска, а также проведены следующие мероприятия:

- ежеквартально и по итогам года составлены и представлены в отдел экономического развития и торговли  информация об итогах исполнения бюджета города Новочебоксарска за 2015 год и о задачах на 2016 год, отдельные показатели для составления доклада об итогах социально-экономического развития города Новочебоксарска за 2015 год;

-  трижды в срок до 01.02.2016 года, до 27.07.2016 года и до 03.09.2016 года представлена  в Министерство финансов Чувашской Республики информация для проведения мониторинга местных бюджетов;

- составлено более 80 отчетов по исполнению сметы доходов и расходов, финансового состояния, численности,  оплаты труда и начислений на оплату труда муниципальных служащих по аппарату Финансового управления и представлено в государственные органы статистики, налоговый орган, во внебюджетные фонды, управления и отделы администрации города Новочебоксарска;

- ежеквартально собиралась, проверялась и сводилась  бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений;

-ежеквартально  составлялись и представлялись в Министерство финансов ЧР отчеты о расходах и численности работников органов местного самоуправления;

- ежемесячно и ежеквартально составлялись и представлялись в Министерство финансов ЧР и органы местного самоуправления отчёты об исполнении бюджета города Новочебоксарска и необходимые материалы к ним, составленные на основании отчетов главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов, казенных учреждений;

- еженедельно составлялись и представлялись в Министерство финансов ЧР сведения об отдельных показателях исполнения  бюджета города Новочебоксарска в электронном виде;

- ежедневно уточняются невыясненные поступления по расчетным счетам Финансового управления и лицевым счетам бюджетных и автономных учреждений.

- ежедневно ведется работа по обработке выписок по счетам:

- р/с 40302810297063000331- для учета средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств;

- р/с 40204810700000100342 – для учета получателей бюджетных средств города Новочебоксарска;

- р/с 407018102970641000549 – для учета средств бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска.

Представлялась оперативная информация Новочебоксарскому городскому Собранию депутатов, главе администрации города Новочебоксарска и первому заместителю главы администрации города Новочебоксарска:

- об исполнении бюджета города Новочебоксарска;

- об исполнении адресной инвестиционной программы в разрезе объектов  и источников;

- об освоении средств вышестоящих бюджетов на определенные даты;

-  об исполнении расходов в рамках  программ;

- об исполнении расходов по средствам, направленным  на обеспечение жильём различных категорий граждан в разрезе источников финансирования;

- аналитическая информация о поступлении налогов и сборов в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации;

- о муниципальном долге на определенную дату;

- об источниках финансирования дефицита бюджета города Новочебоксарска;

В целях обеспечения прозрачности и открытости бюджетного процесса на территории города Новочебоксарска на официальном сайте администрации города Новочебоксарска:

- регулярно размещаются муниципальные нормативные правовые акты города Новочебоксарска, касающиеся бюджетного процесса, отчеты об исполнении бюджета и другая информация;

- материалы, касающиеся бюджетного процесса, размещаются на сайте администрации города Новочебоксарска в баннере «Бюджет для граждан».

В целях осуществления методологического руководства рассматривались письма граждан, руководителей предприятий и учреждений, органов власти и управления, органов прокуратуры по вопросам составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета города Новочебоксарска, по вопросу применения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, на которые были даны своевременные ответы.

Осуществление в пределах своей компетенции финансового контроля

Проведение внутреннего муниципального финансового контроля осуществлялось специалистом Финансового управления администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики в соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 99 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Постановлением администрации г. Новочебоксарска Чувашской Республики от 11 августа 2014 г. № 346 «Об утверждении Порядка осуществления Финансовым управлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю» (с изменениями и дополнениями).

Проведение внутреннего муниципального финансового контроля осуществлялось в соответствии с Планом контрольных мероприятий Финансового управления на 2016 год (далее – План контрольной работы), согласованным главой администрации города Новочебоксарска 30.12.2015 г., а также путем проведения внепланового контрольного мероприятия. Планом контрольной работы в 2016 году предусмотрено проведение 11 проверок.

За 2016 год фактически проведено 7 плановых и 6 внеплановых проверок по поручениям главы администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики и по просьбе правоохранительных органов. 9 проверок проведены в бюджетных общеобразовательных учреждениях, 2 проверки в бюджетных учреждениях дополнительного образования и 2 проверки в МБУ «АГУ г. Новочебоксарска». Повторная внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в МБУ «АГУ г. Новочебоксарска» проведена совместно с аудиторами Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска.

Кроме того, дважды специалисты Финансового управления участвовали в составе комиссий по проверкам, организованным администрацией города Новочебоксарска Чувашской Республики.

В ходе проверок контролировались вопросы:

- соблюдения условий и порядка предоставления субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание услуг (выполнение работ) и иных субсидий, установленных при их предоставлении, а также полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципального задания;

- отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности;

- полноты поступления в бюджет доходов, связанных с установкой и эксплуатацией рекламных конструкций на территории города Новочебоксарска Чувашской Республики;

- соблюдения Федерального закона от 05 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в рамках своих полномочий;

- обоснованности начисления и выплаты заработной платы, иных выплат и доплат;

- выполнения Указа Президента РФ от 07.05.2012 г. №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» и Распоряжения Главы Чувашской Республики от 28.02.2013 г. № 51-рг «О плане мероприятий («дорожной карте») «Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности образования и науки в ЧР» (с изменениями и дополнениями).

Общий объем проверенных средств за 2016 год – 137 790 тыс. рублей.

Факты нарушений обязательных требований законодательства установлены в ходе проведения вышеуказанных проверок в 12 из 13 объектов контрольных мероприятий.

Также, в ходе проверок проводился контроль в сфере закупок. В основном, выявленные в ходе контрольного мероприятия ошибки связаны:

- несвоевременным размещением на Официальном сайте закупок плана-графика размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

- нарушением порядка приемки поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, результатов отдельного этапа выполнения контракта);

- несвоевременным размещением отчетов на Официальном сайте закупок;

- выявлением некорректных сведений и с отсутствием необходимых изменений в планах-графиках.

В целях устранения нарушений обязательных требований законодательства в установленной сфере деятельности по результатам контрольных мероприятий, Финансовым управлением направлено 9 представлений об устранении выявленных нарушений.

В первом полугодии 2016 года муниципальный служащий Финансового управления, уполномоченный на участие в проведении контрольных мероприятий прошел курсы повышения квалификации по дополнительной профессиональной программе: «Управление Муниципальный финансовый контроль (надзор)».

Начальник финансового отдела

администрации города Новочебоксарска

Чувашской Республики                                                                                                     Л.А. Ларина