Отчет за 2015 год

Отчет о работе Финансового управления администрации города Новочебоксарска

за 2015 год

Работа финансового управления администрации города Новочебоксарска в 2015 году проводилась в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о финансовом управлении администрации города Новочебоксарска по следующим основным направлениям:

1. Разработка проектов и утверждение нормативно-правовых документов по осуществлению бюджетного процесса.
2. Организация работы по исполнению бюджета города Новочебоксарска.
3. Проведение кассовых операций на лицевых счетах главных распорядителей и получателей бюджетных средств.
4. Ведение бухгалтерского учета и отчетности по исполнению бюджета города Новочебоксарска.
5. Осуществление в пределах своей компетенции финансового контроля.

Организация работы по исполнению бюджета города Новочебоксарска

Бюджет города Новочебоксарска за 2015 год по доходам исполнен в сумме 1 692 633,9 тыс. рублей (101,2% к уточненным годовым плановым назначениям 2015 года), снижение к исполнению за 2014 год 1,9% (32 906,9 тыс. рублей).

Поступления собственных доходов (налоговых и неналоговых) составили 670 052,8 тыс. рублей (104,0% к уточненным годовым плановым назначениям) при этом по сравнению с аналогичным периодом 2014 года увеличение собственных доходов составило 117,2% или 98 340,0 тыс. рублей (факт 2014 г. – 571 712,8 тыс. рублей).

Доля налоговых доходов в общем объеме собственных доходов за 2015 год составила 55,5% или 371 893,8 тыс. рублей (факт 2014 г. – 352 734,1 тыс. рублей).

Поступления налоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 105,4% (19 159,7 тыс. рублей).

Основная доля налоговых доходов сформирована за счет налога на доходы физических лиц – 187 767,8 тыс. рублей (рост к аналогичному периоду 106,6%), земельного налога – 88 973,1 тыс. рублей (рост к аналогичному периоду 103,9%), единого налога на вмененный доход – 60 901,0 тыс. рублей (рост к аналогичному периоду 101,8%).

Доля неналоговых доходов в общем объеме собственных доходов за 2015 г. составила 44,5% или 298 159,0 тыс. рублей (факт 2014 г. – 218 978,7 тыс. рублей). Поступления неналоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом прошлого года возросли на 136,2 % (79 180,3 тыс. рублей).

Наиболее крупные неналоговые поступления по доходам от использования имущества – 149 414,5 тыс. рублей(рост к аналогичному периоду 168,7%), доходам от продажи материальных и нематериальных активов – 121 397,3 тыс. рублей (рост к аналогичному периоду 116,4%).

В 2015 году в бюджет города Новочебоксарска поступили средства из вышестоящих бюджетов бюджетной системы в сумме 1 022 581,1 тыс. рублей, в том числе дотация в сумме 53 352,7 тыс. рублей, субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты в сумме 969 228,4 тыс. рублей.

Расходы бюджета города Новочебоксарска исполнены в объеме 1 611 006,7 тыс.рублей, при уточненных годовых плановых назначениях 1 672 616,4 тыс. рублей или 96,3%.

Самый большой удельный вес в расходах бюджета занимает финансирование социально-культурной сферы – 74,6% или 1 202 246,0 тыс. рублей.

В том числе расходы на финансирование:

- учреждений образования и мероприятий в области образования 1 056 291,9 тыс. рублей (или 65,6% в общей структуре расходов бюджета города),

- учреждений культуры и мероприятий в области культуры 42 284,1 тыс. рублей,

- мероприятия в области социальной политики 90 239,7 тыс. рублей,

- учреждений физической культуры и мероприятий в области физической культуры и спорта 13 430,3 тыс. рублей.

В 2015 году бюджет города Новочебоксарска сформирован в программном формате в рамках 13 муниципальных программ на общую сумму 1 576 479,4 тыс. рублей или 97,9%.

Все расходные обязательства оплачены своевременно, кредиторская задолженность отсутствует.

Перевыполнение плановых поступлений по собственным доходам позволило в 2015 г. не привлекать кредитные ресурсы и уплачивать проценты за пользование кредитом. Муниципальный долг города Новочебоксарска по состоянию на 1 января 2016 года отсутствует. Профицит бюджета города Новочебоксарска на 1 января 2016 года составил 81 627,2 тыс. рублей.

Организация работы по кассовым операциям

В Финансовом управлении администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики открыто 154 лицевых счета участников бюджетного процесса, в том числе:

        - 9   лицевых счетов главных распорядителей бюджетных средств;

        - 10 лицевых счетов получателей бюджетных средств;

        - 7   лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во  

временное распоряжение;

         - 1 лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета;

         - 1 лицевой счет администратора источников финансирования дефицита  

      бюджета;

         - 57 лицевых счетов бюджетного учреждения;

         - 57 отдельных лицевых счетов бюджетного учреждения;

         - 6   лицевых счетов автономного учреждения;

         - 6   отдельных лицевых счетов автономного учреждения.

         Основной задачей сектора казначейства является кассовое исполнение бюджета города Новочебоксарска. В 2015 году сектором казначейства выполнялись следующие операции:

         -разработка нормативных документов, приказов, касающихся казначейского исполнения бюджета города Новочебоксарска (разработано 3 приказа);      

         -ведение Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Новочебоксарска, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Новочебоксарска, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Новочебоксарска (далее – Сводный реестр) (сформирован Сводный реестр на 2015 год);

  -формирование выписок из Сводного реестра по главным распорядителям и получателям средств бюджета города Новочебоксарска (выдано 9 выписок из Сводного реестра);

  -ведение перечня бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, внесение изменений в перечень (сформировано 2 перечня на начало 2015 года, 13 изменений к Перечню бюджетных учреждений, 2 изменения к Перечню автономных учреждений);

  -формирование и ведение юридических дел муниципальных учреждений города Новочебоксарска, лицевые счета которым открыты в Финансовом управлении (по мере необходимости в течение года);

   -открытие, закрытие и переоформление лицевых счетов получателей средств бюджета города Новочебоксарска, бюджетных и автономных учреждений (закрыто 34 лицевых счетов, открыто 4 лицевых счета, переоформлено 18 лицевых счетов);

  -ведение справочников лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств местного бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений в программном комплексе «Smart-Бюджет» (внесено 56 изменений);

  -ввод в программу остатков денежных средств на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений на начало года;

  -ведение книги регистрации лицевых счетов (сформирована книга регистрации на начало года, на конец года, 14 выписок из книги регистрации лицевых счетов);

  -доведение до главных распорядителей и получателей средств утвержденных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования казначейскими уведомлениями и расходными расписаниями (ежемесячно, а также при поступлении средств из республиканского бюджета, при внесении изменений в Сводную бюджетную роспись);

   -формирование и представление расходных расписаний в отдел № 22 УФК по Чувашской Республике в г. Новочебоксарск для отражения лимитов и объемов финансирования на лицевых счетах главных распорядителей средств бюджета г. Новочебоксарска, открытых в УФК по Чувашской Республике (сформировано 38 расходных расписаний);

  -осуществление на лицевых счетах, открытых в Финансовом управлении операций по кассовым расходам казенных, бюджетных и автономных учреждений (ежедневно);

  -регистрация и учет по принятым казенными учреждениями бюджетным обязательствам, вытекающим из муниципальных контрактов и иных договоров на поставку продукции, работ и услуг, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города Новочебоксарска (ежедневно);

  -прием от главных распорядителей, получателей средств бюджета города Новочебоксарска платежных документов и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, вытекающих из муниципальных контрактов (договоров) на поставку продукции (работ, услуг) и иных денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета (ежедневно);

   -прием от муниципальных бюджетных и автономных учреждений платежных документов для проведения кассовых выплат (ежедневно);

   -осуществление контроля соответствия платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов, требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, законов Российской Федерации и Чувашской Республики, нормативных правовых актов органов государственной власти Российской Федерации и Чувашской Республики и муниципальных правовых актов, приказов и инструкций Министерства финансов Чувашской Республики и финансового управления, утвержденным сметам доходов и расходов, доведенным бюджетным ассигнованиям и лимитам бюджетных обязательств (ежедневно);

  -осуществление санкционирования оплаты денежных обязательств казенных учреждений, подлежащих оплате за счет средств бюджета города Новочебоксарска (ежедневно);

 -осуществление санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии и бюджетные инвестиции (ежедневно);

 - проверка наличия у получателей средств бюджета города Новочебоксарска документов, подтверждающих возникновение у него денежных обязательств и их архивация (ежедневно);

  -контроль правильности оформления кассовых заявок, заявок на получение наличных денег, платежных поручений, заявок на возврат получателей средств бюджета города Новочебоксарска (ежедневно);

  -проверка платежных документов в части законности совершаемых операций и соответствия их действующим инструкциям и указаниям (ежедневно);

  -отражение операций   на лицевых счетах для   учета   операций   со   средствами во временном распоряжении;

  -контроль за соблюдением обоснованного и целевого использования бюджетных средств (ежедневно);

 -обработка выписок и приложений к ним по лицевым счетам ГРБС, ПБС, бюджетным и автономным учреждениям, средствам во временном распоряжении, средствам на иные цели бюджетных и автономных учреждений (ежедневно);

 -ежемесячная сверка операций с клиентами путем предоставления им Отчетов о состоянии лицевых счетов (2 раза в месяц);

 -исполнение требований исполнительных листов по исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов по денежным обязательствам казенных, бюджетных и автономных учреждений;

 -оказание методологической помощи главным распорядителям, получателям средств бюджета г.Новочебоксарска, бюджетным и автономным учреждениям по вопросам исполнения бюджета г.Новочебоксарска (ежедневно);

 -формирование документов операционного дня (ежедневно);

 -формирование оборотно -сальдовой ведомости по лицевым счетам муниципальных учреждений после закрытия операционного дня (ежедневно);

 - представление в Министерство финансов Чувашской Республики ежемесячных отчетов по выплате заработной платы муниципальным учреждениям города Новочебоксарска, лицевые счета которым открыты в Финансовом управлении (7 отчетов);

 -переписка с Министерством финансов Чувашской Республики, налоговыми органами, отделом № 22 УФК по ЧР, главными распорядителями и получателями средств бюджета, бюджетными и автономными учреждениями (ежедневно);

  -выполнение заданий и отчетов Министерства финансов Чувашской Республики, органов исполнительной власти, администрации г. Новочебоксарска, поручений по СЭД, поручений руководителя Финансового управления (ежедневно);

 - контроль за размещением необходимой информации на официальном сайте ГМУ.

Проведена работа совместно с Инспекцией федеральной налоговой службы по г. Новочебоксарску, Отделом № 22 Управления Федерального казначейства по Чувашской Республике по формированию данных для включения информации по 73 муниципальным учреждениям г. Новочебоксарска в Сводный реестр, для последующего включения информации в интегрированную систему управления общественными финансами «Электронный бюджет».

 Операции по казначейскому исполнению бюджета города Новочебоксарска осуществлялись в программном комплексе «Smart-Бюджет».

Количество операций, совершенных сектором казначейства

в программном комплексе «Smart-Бюджет» за 2015г.

Ведение бухгалтерского учета и отчетности по исполнению бюджета города Новочебоксарска

Финансовое управление города Новочебоксарска в процессе исполнения бюджета города в 2015 году составило месячную, квартальную и годовую отчетность об исполнении бюджета города Новочебоксарска в количестве 537 форм, проверило отчеты бюджетных, автономных и казенных учреждений, оказывало методологическую помощь учреждениям города в вопросах ведения бухгалтерского учета и отчетности. Вся отчетность представлена в соответствующие Министерства в установленные сроки.

Кроме этого ежедневно ведется работа по обработке выписок по счетам:

- 02153003640  - счет бюджета;

- р/с 4030281077504000011- для учета средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств;

- р/с 40701810400001000192 – для учета средств муниципальных бюджетных учреждений города Новочебоксарска;

- р/с 40701810075043020001 – для учета средств автономных учреждений города Новочебоксарска.

За 2015 год обработано 990 документов.

Ежедневно уточняются невыясненные поступления по расчетным счетам Финуправления г. Новочебоксарска и лицевым счетам бюджетных и автономных учреждений. За 2015 год уточнено 3050 платежей.

Осуществление в пределах своей компетенции финансового контроля

Проведение внутреннего муниципального финансового контроля осуществляется специалистом Финансового управления администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики в соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 99 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Постановлением администрации г. Новочебоксарска Чувашской Республики от 11 августа 2014 г. №346 «Об утверждении Порядка осуществления Финансовым управлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю».

Проведение внутреннего муниципального финансового контроля осуществлялось в соответствии с Планом контрольных мероприятий Финансового управления на 2015 год (далее – План контрольной работы), согласованным главой администрации города Новочебоксарска 30.12.2014 г., а также путем проведения внепланового контрольного мероприятия. Планом контрольной работы в 2015 году предусматривалось проведение 8 проверок.

За 2015 год фактически проведено 9 проверок, из них 4 проверки в бюджетных общеобразовательных учреждениях, 2 проверки в бюджетных учреждениях дополнительного образования, проверка в автономном учреждении, проверка МБУ «ЦФБО», проверка МБУ «АГУ г. Новочебоксарска».

В ходе проверок контролировались вопросы:

- соблюдения условий и порядка предоставления субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание услуг (выполнение работ) и иных субсидий, установленных при их предоставлении, а также полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципального задания;

- отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности;

- соблюдения Федерального закона от 05 апреля 2013 г. №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

- выполнения указа Президента РФ от 07.05.2012 г. №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» и Распоряжения Главы Чувашской Республики от 28.02.2013 г. №51-рг «О плане мероприятий («дорожной карте») «Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности образования и науки в ЧР» (с изменениями и дополнениями);

- соответствия ведомственному перечню муниципальных услуг, оказываемых учреждением в качестве основных видов деятельности, и обоснованности применения методов их определения.

Общий объем проверенных средств за 2015 год – 117 911,9 тыс. рублей.

Факты нарушений обязательных требований законодательства установлены в ходе проведения вышеуказанных проверок в каждом из 9 объектов.

В целях устранения нарушений обязательных требований законодательства в установленной сфере деятельности по результатам контрольных мероприятий, Финансовым управлением направлено: 9 представлений об устранении выявленных нарушений, в том числе 8 – в проверенные объекты, 1 – в их вышестоящие организации.

В ходе проведения проверок контролировались вопросы по совершенствованию системы оплаты труда с целью реализации Указа Президента Российской Федерации и выполнения показателей «дорожной карты».

Мониторинг бюджетных учреждений проведен в 6 учреждениях, из них в организациях общего образования – 4, в том числе МБОУ «Гимназия №6», МБОУ «СОШ №8», МБОУ «СОШ №13», МБОУ «СОШ №16»; в организациях дополнительного образования – 2, в том числе МБУ ДО «ДЮСШ №1», МБОУ ДО «ДЮСШ №2».

Целевые показатели по уровню заработной платы на период проведения мониторинга достигнуты в 5 учреждениях. Не достигнуты целевые показатели в МБОУ «СОШ №8».

Также, в ходе проверок проводился контроль в сфере закупок. В основном, выявленные в ходе контрольного мероприятия ошибки связаны с несвоевременным размещением отчетов на Официальном сайте закупок.

В течение 2015 года в Финансовое управление администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики поступило 19 исполнительных листов, из них 5 для взыскания с муниципальных бюджетных учреждений, 14 – казенных. По данным исполнительным листам проведено формирование дел, их учет и последующее хранение, а также проверка соответствия исполнительного документа и приложений действующему законодательству Российской Федерации. По результатам работы с исполнительными листами подготовлены письма и уведомления, в количестве 38 шт. Учет поступления исполнительных листов, передача для исполнения и исполнение отразились в журнале учета исполнительных листов.

В соответствии с №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» подготовлена документация и проведен 1 аукцион в электронной форме для нужд Финансового управления администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики, по результатам которого заключен контракт на публикацию муниципальных нормативных правовых актов в сумме 899,99 тыс. руб. Кроме того, для нужд Финуправления г. Новочебоксарска подготовлено и заключено 37 договоров. Для проверки результатов соответствия условиям контракта проведено 14 экспертиз, оформленных заключением. Подготовлено 14 отчетов в сфере закупок товаров, работ, услуг. На официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» размещен отчет об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций. Ведется 2 отчета об исполнении контрактов (отдельных этапов), а также исполнение 2 контрактов в реестре контрактов. Размещен и вносятся изменения в план - график в структурированной форме.

Для принятия денежных обязательств получателями бюджетных средств проведены проверка и анализ их муниципальных контрактов и договоров в количестве 517 шт. Осуществлялось правовое сопровождение лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств. Осуществлялся контроль за использованием средств бюджета города Новочебоксарска при ведении лицевых счетов получателей бюджетных средств.

Оказывалась юридическая помощь путем консультаций специалистов Финуправления г. Новочебоксарска при выполнении ими своих должностных обязанностей по правовым и иным вопросам муниципальной службы и трудового законодательства. Подготавливались юридические заключения по поставленным начальником Финуправления г. Новочебоксарска вопросам. Оказывалась консультативная помощь казенным, бюджетным и автономным учреждениям.

Подготовлено заявлений, ходатайств и иной корреспонденции в судебные и государственные органы в количестве 61 шт.

Проведена экспертиза 63 нормативных правовых актов администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики. Подготовлено 11 проектов решений Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики.

Внесено изменение в Положение о Финансовом управлении администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики с регистрацией в налоговом органе.          

 От имени  МБУ ДО «ДЮСШ №1» подготовлено заявление в Арбитражный суд Чувашской Республики об отсрочке исполнения решения. Подготовлено   гарантийное письмо от имени главы администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики об обязательстве уплаты образовавшейся задолженности в первом квартале 2016 года. Подготовлены письменные обращения Главе Чувашской Республике и Председателю Государственного Совета Чувашской Республики с описанием сложившейся ситуации, приложением необходимых документов и просьбой  выделения необходимых средств для погашения задолженности по исполнительному листу о взыскании с МБУ ДО «ДЮСШ №1».

Осуществлялся сбор и анализ необходимой для исполнения должностных обязанностей информации, в том числе для формирования доказательной базы судебных споров и экспертизы нормативных правовых актов.

Принято к работе и исполнено 84 поручения органов местного самоуправления города Новочебоксарска, структурных подразделений администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики, муниципальных органов г. Новочебоксарска.